五大被忽視的稅收抵免，助你降低2025年稅單負擔！

・ 2025 年 12 月 08 日

許多美國人每年錯過可減少稅款或增加退稅的聯邦稅收抵免。本文介紹五項常見但被忽略的稅收抵免。

每年，美國數百萬納稅人因不知情或對資格規則的誤解，而錯失可以顯著減少應繳稅額的聯邦稅收抵免。與稅務扣除不同，稅收抵免能夠逐美元地減少所需支付的稅款，甚至可能使退稅金額超過已繳稅款。根據專家分析，這些抵免通常分為三類：可退還（即使沒有稅款也會支付）、不可退還（只能將稅單降至零）和部分可退還。以下是五項在2025年報稅時值得注意的抵免：

1. **退休儲蓄抵免**：低收入及中等收入者可能有資格獲得最高50%的IRA或工作場所退休計劃貢獻的非可退還抵免，單身申報者最多可達$1,000，夫妻共同申報則可達$2,000，具體取決於收入。 2. **兒童及受撫養人照護抵免**：支付兒童照護、課後活動或夏令營費用的納稅人，即使使用了依賴照護FSA，也可能符合資格。該抵免可涵蓋一名受扶養人的最高$3,000開支，兩名以上則最高可達$6,000。

3. **終身學習抵免**：攻讀研究生學位、職業訓練或持續教育的學生，可以針對最高$10,000的合格開支索取20%的抵免，但須遵循收入限制。

4. **節能家庭改善抵免**：房主可索取高達30%合格能源升級成本的抵免，例如隔熱材料、熱泵、窗戶或太陽能安裝，最高可達$3,200。此抵免預定於年底到期。

5. **所得稅抵免（EITC）**：專為低收入和中等收入勞工設計的可退還抵免，2025年對於有三名或以上合格子女的家庭，其價值可達$8,046，具體取決於收入和報稅狀況。

稅務專業人士建議，納稅人在報稅前仔細檢查可用的抵免及IRS資格規則，以避免遺漏而造成財務損失。