勞工部在一系列針對401(k)贖回資金的訴訟中，表態支援J.P.摩根，認為使用贖回資金抵消僱主貢獻是符合規範的做法。
隨著401(k)贖回資金的訴訟潮不斷升溫，退休計畫贊助商迎來了重要盟友——美國勞工部。該部門於1月8日向第九巡迴上訴法院提交檔案，支援J.P.摩根在Wright v. J.P. Morgan Chase案中的駁回請求。這起集體訴訟指控J.P.摩根違反《員工退休收入保障法》(ERISA)，利用贖回資產抵消其僱主貢獻義務，而非惠及計畫參與者。
勞工部在其法律意見書中明確站在J.P.摩根一方，認為將贖回資金用於抵消僱主貢獻是標準做法，並不違反ERISA。這是該部門在一系列針對ERISA標準的新穎法律理論的訴訟中的最新進展。過去一年，許多訴訟針對計畫贊助商如何處理“贖回”問題，即當員工提前離職時未完全歸屬的公司配對貢獻所留下的資產。
儘管員工的自有貢獻立即生效，但僱主的匹配通常需要隨時間解鎖，因此當員工提前退出時，這些未解鎖的資金會返回計畫。許多僱主選擇使用這些贖回資金來減輕未來的貢獻負擔，勞工部的意見書則捍衛這一做法，稱之為關於計畫資金和設計的“設置者”決策，而非受託管理決策。
然而，近期激增的訴訟指出，這些資金應被視為計畫資產，用以支付行政費用，從而降低其他參與者的費用。勞工部在最新的意見書中批評原告提出“空洞的指控”，缺乏事實證據，並指出只要計畫檔案允許此類使用，受託人就不會因減少僱主財務負擔而違反忠誠責任。
目前，這場贖回案件正反映出更廣泛的ERISA訴訟趨勢。2024年已成為連續第三年，前十名ERISA集體訴訟和解總額超過4億美元。專家表示，隨著勞工部再次介入，或許將改變現況，但仍需觀察是否能抑制私人原告律師的追訴行動。
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