美國新的稅收法案將提升數百萬家庭的退稅，特別是高收入戶和活躍投資者受益明顯，需提前規劃以應對未來稅制變化。
隨著報稅季節的到來，一項去年夏天透過的重大稅收和支出法案預計將使數百萬美國人的退稅金額大幅上升。根據《紐約時報》的報導，高收入家庭及積極參與市場的投資者最有可能受到影響。該法案估計在2025年可削減1290億美元的個人稅收，並可能使典型的退稅金額增加最多達1000美元。
此次稅改不僅涉及薪資扣繳，更關乎股票、企業及數位資產的所得稅徵收方式。例如，特朗普任內的一些條款已被永久化，包括提高標準扣除額。此外，州和地方稅（SALT）扣除的擴充套件也成為重要議題，2025年的SALT上限將從1萬美元提高至4萬美元，這對於高稅州的投資者尤其有利。
然而，資本密集型家庭必須注意替代最低稅(AMT)的回歸，這一制度將在2026年生效，意味著年收入超過50萬美元的納稅人，尤其是那些擁有大量資本增值或高州稅的人士，面臨更大的風險。因此，提早進行稅務規劃相當重要，以降低潛在的稅負。
此外，加密貨幣投資者也將面臨更嚴格的報告要求，自2025年起，交易所和經紀商需要提交1099-DA表格，詳細列出應稅的數位資產交易。這意味著交易者可能需要重建記錄，以避免多報或少報收益。
綜合而言，新法案傾向於惠及擁有資產和投資收入的家庭。儘管今年的退稅金額可能較大，但真正的價值在於圍繞資本增值、業務收入、加密活動以及復甦的替代最低稅進行主動的稅務規劃。
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